В эпоху развития самозанятости в России многие задумываются о сдаче квартиры в аренду как о дополнительном источнике дохода. Но что нужно учесть, чтобы все было легально и выгодно? В этой статье мы расскажем, как самозанятому правильно сдавать квартиру, избегать налоговых проблем и использовать полезные инструменты, такие как платформа AnySqft.
Что такое самозанятость?
Самозанятость — это специальный налоговый режим, который позволяет физическим лицам получать доход от своей деятельности, уплачивая налог по упрощенной системе. Основные преимущества самозанятости:
- Низкие налоговые ставки: 4% для физических лиц и 6% для юридических лиц и ИП.
- Простота учета: нет необходимости в ведении бухгалтерии и сдаче деклараций.
- Легкость регистрации: все можно оформить онлайн через приложение «Мой налог».
Почему выгодно сдавать квартиру в аренду как самозанятый?
Низкие налоги
Сдача квартиры в аренду как самозанятому позволяет платить всего 4% налога с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Для сравнения, стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.
Учет коммунальных платежей
Налоговая база для самозанятых не включает оплату коммунальных услуг, если они оплачиваются арендаторами по счетчикам. Это позволяет снизить сумму налогооблагаемого дохода.
Легкость в оформлении
Заключение договора аренды и получение доходов можно легко оформить через приложение «Мой налог». Достаточно зарегистрироваться, оформить чек и уплатить налог.
Как правильно оформить сдачу квартиры?
Заключение договора
Для начала необходимо заключить договор аренды с арендатором. Договор должен содержать следующую информацию:
- Период аренды: обычно договор заключается на 11 месяцев с возможностью продления.
- Размер арендной платы: сумма, которую арендатор будет платить ежемесячно.
- Условия оплаты коммунальных услуг: необходимо указать, кто оплачивает коммунальные услуги и как они учитываются.
Регистрация в приложении «Мой налог»
После заключения договора аренды необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и указать доходы от сдачи квартиры. Пример:
- Скачайте приложение: доступно для iOS и Android.
- Зарегистрируйтесь: используйте паспортные данные и ИНН.
- Укажите доходы: внесите информацию о полученных платежах.
Формирование чека
Каждый раз при получении арендной платы необходимо формировать чек в приложении «Мой налог». В чеке указываются:
- Сумма дохода: сумма, полученная за аренду.
- Период аренды: например, «Аренда квартиры с 01.01.24 по 31.01.24».
Как снизить налоги?
Использование налогового бонуса
При регистрации в качестве самозанятого автоматически предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Этот бонус уменьшает налоговую ставку до 3% для физических лиц и до 4% для юридических лиц и ИП, пока сумма бонуса не исчерпается.
Учет коммунальных услуг
Чтобы не платить налог с коммунальных услуг, необходимо:
- Заключить договор с арендатором, в котором указано, что он оплачивает коммунальные услуги.
- Фиксировать объем потребления с помощью счетчиков.
- Хранить квитанции об оплате коммунальных услуг.
Не учитывать залог
Залог, который вносит арендатор, не облагается налогом, если он возвращается по окончании аренды. Если же залог не возвращается из-за невыполнения условий договора, с него нужно уплатить налог.
Примеры расчета налога
Рассмотрим примеры расчета налога для квартиры, сдаваемой за 30 000 рублей в месяц:
Для новых самозанятых
Если вы только что зарегистрировались и используете налоговый бонус: