Самозанятые могут сдать квартиру в аренду, минимизировать налоги и избежать проблем с ФНС. Этот процесс может показаться сложным, но при правильном подходе можно не только заработать, но и сэкономить. В этой статье мы расскажем, как правильно оформить аренду квартиры для самозанятых в 2024 году, какие налоги платить и как избежать лишних расходов.
Может ли самозанятый сдавать квартиру?
Первое, что нужно помнить: самозанятый может сдавать только жилые помещения. К ним относятся:
- Жилой дом
- Часть жилого дома
- Квартира
- Часть квартиры
- Комната
Важно понимать, что нежилые помещения (гаражи, офисы, склады) сдавать нельзя. Это правило распространяется даже на госслужащих.
Как оформить аренду квартиры самозанятому
Для оформления аренды самозанятому нужно:
- Заключить типовой договор аренды с арендатором.
- Принимать платежи любым удобным способом: наличными или переводом на карту.
- Фиксировать доход в приложении “Мой налог”.
Пример:
Аглафира сдаёт комнату студенту за 15 000 ₽ в месяц. После получения платежа первого числа каждого месяца, она фиксирует эту сумму в приложении “Мой налог”.
Налог самозанятого на сдачу квартиры в аренду
Ставки налога:
- 4% — если арендует физическое лицо.
- 6% — если арендует юридическое лицо или ИП.
Как платить меньше налогов
- Использовать налоговый бонус
При регистрации статуса самозанятого автоматически зачисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Это уменьшает ставку налога для физлиц до 3%, а для ИП и ООО до 4%.
Пример расчета налога для квартиры за 30 000 рублей в месяц:
— Для тех, кто недавно зарегистрировался самозанятым: 30 000 × 3% = 900 ₽
— Для тех, кто уже потратил налоговый бонус: 30 000 × 4% = 1 200 ₽
— Для тех, кто платит стандартный НДФЛ: 30 000 × 13% = 3 900 ₽
- Не учитывать в доход расходы за коммунальные услуги
Плата за коммунальные услуги не учитывается в общем доходе. Этот момент подтверждается ФНС.
Пример:
— Вы сдаете квартиру за 30 000 ₽, коммунальные услуги жильцы оплачивают по счетчикам. Налог будет: 30 000 × 4% = 1 200 ₽.
— Вы сдаете квартиру за 33 000 ₽, включая 3 000 ₽ за коммунальные услуги. Налог будет: 33 000 × 4% = 1 320 ₽.
- Не учитывать залог
Залог не облагается налогом, если возвращается арендатору. Если залог удерживается за повреждения, то налог с этой суммы платить придется.
Можно ли самозанятому заниматься гостиничным бизнесом?
В октябре 2019 года были внесены поправки, запрещающие оказывать гостиничные услуги в жилых помещениях. Однако самозанятые могут сдавать квартиру или дом посуточно, исключая признаки гостиничного обслуживания.
Как самозанятому сдавать чужую квартиру
Самозанятые могут сдавать не только свое жилье, но и чужую квартиру, если есть соответствующие документы:
- Квартира куплена в браке — считается совместной собственностью, можно сдавать от имени одного из супругов.
- Квартира куплена до брака — нужна доверенность или договор безвозмездного пользования.
- Квартира принадлежит несовершеннолетнему ребенку — все действия происходят от имени родителей или опекунов.
- Квартира принадлежит другому лицу — возможно через договор субаренды, при соблюдении определенных условий.
Коротко о главном
Самозанятые могут сдавать квартиру или дом и платить налог по низкой ставке 4%. С коммунальных платежей по счетчикам налог платить не нужно. Вести гостиничный бизнес под видом самозанятости нельзя. Жилье может принадлежать другому лицу или быть в совместной собственности супругов.
Если у вас есть вопросы, задавайте их в комментариях под статьей или пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.
AnySqft с использованием ИИ помогает упростить процесс аренды и продажи недвижимости, предоставляя актуальные данные и аналитику для принятия обоснованных решений.